税法（第3版）（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列） pdf mobi txt word epub 下载 2024

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税 (简称营改增)试点的背景下,根据截稿之日 (2019年1月1日)的*税法编写。在本套教材以后重印、修订或再版时,将根据*税法及时修正和完善,并同时在 PPT 等教学资源中体现。本次再版,根据“自2018年7月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%,10%”,以及 “自2019年1月1日起正式施行的新修订的 《中华人民共和国个人所得税法》 (简称 《个人所得税法》)、新修订的 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(简称 《个人所得税法实施条例》)、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》”等新税收政策进行编写。

第1章　税法认知

第1节　税收的内涵和分类

第2节　税法的内涵和构成要素

第3节　税收的原则

第4节　税收法律关系

第5节　税收立法与执法

第6节　税务登记与发票管理

第7节　纳税申报与税款征纳

技能训练

实战演练

第2章　增值税法

第1节　增值税的认知

第2节　增值税的计算

第3节　增值税出口退(免)税的计算

第4节　增值税的征收管理

技能训练

实战演练

第3章　消费税法

第1节　消费税的认知

第2节　消费税的计算

第3节　消费税出口退(免)税的计算

第4节　消费税的征收管理

技能训练

实战演练

第4章　企业所得税法

第1节　企业所得税的认知

第2节　企业所得税应纳税所得额的计算

第3节　资产的税务处理

第4节　企业重组的所得税处理

第5节　企业所得税的计算

第6节　特别纳税调整

第7节　企业所得税的征收管理

技能训练

实战演练

第5章　个人所得税法

第1节　个人所得税的认知

第2节　个人所得税的计算

第3节　个人所得税的征收管理

技能训练

实战演练

第6章　小税种税法

第1节　关税法

第2节　城市维护建设税法

第3节　资源税法

第4节　土地增值税法

第5节　城镇土地使用税法

第6节　耕地占用税法

第7节 房产税法

第8节　车船税法

第9节　车辆购置税法

第10节　印花税法

第11节　契税法

第12节 烟叶税法

第13节 环境保护税法

技能训练

实战演练

第7章　税务行政法制

第1节　税务行政处罚

第2节　税务行政复议

第3节　税务行政诉讼

技能训练

实战演练

参考文献

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

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“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

《税法》(第3版)将配备 《<税法 (第3版)>学习指导书》。同时,“税法”课程的后续课程为 “税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本教材作者在中国人民大学出版社出版的 《税务会计》(第2版)和 《纳税筹划》(第3版)教材。

本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、小税种税法、税务行政法制共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从 “工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

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